非営利団体の設立と運営は、特にオーナーが壮大なアイデアと社会貢献への情熱からインスピレーションを得ている場合、非常にやりがいのある経験となるでしょう。しかし、ビジョンは魅力的かもしれませんが、非営利団体を軌道に乗せるには時間と労力が必要です。
オーナーになるには、団体が公共に奉仕し、免税資格を満たしていることを示す書類や文書を集める必要があります。これらのハードルをクリアしたら、いよいよ実際の仕事、つまり資金調達、チームの構築、そして社会に良い影響を与える活動に取り掛かることができます。この記事を読み進めて、効果的な9つのステップで成功する非営利団体の設立方法を学びましょう。
非営利団体とは何ですか？そのメリットは何ですか？
非営利団体とは、金銭的な利益を得ること以外の目的のために設立された事業です。正式には、公共の利益となる社会的な活動を支援しているため、IRS（内国歳入庁）から免税対象として認定されている団体です。歴史の保存、科学研究の実施、動物の保護、地域経済の活性化などが挙げられます。
非営利団体が集めた資金は、個人や株主ではなく、その使命に直接使われます。非営利団体は、非株式会社、または501(c)(3)団体と呼ばれることもあります。これは、非課税の資格を与える税法の特定の条項によって異なります。
非営利団体を設立すると次のようなメリットがあります。
この組織は連邦税免除の資格を得ることができるため、所有者は収入に対して連邦税を支払う必要がなくなります。
非営利団体は地方税および州税の減税を受けることもできます。
非営利団体の所有者は、その使命の資金援助として個人や他の組織から寄付を受け取ることができます。
所有者は政府機関や財団からの助成金を申請することもでき、これにより作業に対する追加サポートを受けることができます。
一方で、非営利団体には課題がないわけではありません。オーナーは株主や個人の利益ではなく、公共の利益のみを目的として運営しなければなりません。また、非営利団体は定期的に理事会を開催し、利益を組織に再投資し、免税資格を維持するために詳細な財務記録を保持する必要があります。
成功する非営利団体を設立するための9つのステップ
ステップ1：強固な基盤を構築する
税務当局への書類提出や申告に取り組む前に、非営利団体が支援するコミュニティやグループについて検討することが重要です。コミュニティの具体的なニーズを特定し、それをデータで裏付けることは、非営利団体の基盤構築の第一歩となります。
明確で綿密に練られたミッションステートメントは、非営利団体を前進させ、スタッフ、ボランティア、そして寄付者を鼓舞します。適切に作成されていれば、組織の焦点を維持し、将来の重要な意思決定の指針となります。力強いミッションステートメントを作成するためのヒントをいくつかご紹介します。
● 明確かつシンプル、そして覚えやすいものにしてください。
● 非営利団体の活動内容と支援内容を 1 ～ 2 文で説明します。
● 組織の成長に合わせてミッション ステートメントも進化する可能性があることに留意してください。
ステップ2: しっかりとしたビジネスプランを構築する
非営利団体の詳細な事業計画は、オーナーが組織がどれくらいの収益を期待しているか、そしてボランティアではなく従業員を雇用したり、社長やCEOを雇ったりするなど、予算がいくら確保できるかを把握するのに役立ちます。また、収益を生み出す活動を支えるために、どの程度の寄付に頼る必要があるかも示します。
強力なビジネス プランには次の内容が含まれます。
概要: 非営利団体の使命の簡単な概要、コミュニティのニーズを示す市場調査の概要、非営利団体がそのニーズを満たす計画。
サービスと影響: 組織が提供するプログラム、サービス、または製品の詳細と、前向きな変化を生み出すための目標の明確な説明。
マーケティング計画: 非営利団体とそのサービスに関する情報を広めるための戦略。
運用計画: 組織構造や各役割が達成する内容を含む、日常業務の詳細。
財務計画: この計画では、キャッシュフロー、予算、収入、経費、収益源、起業のニーズ、継続的なコストなど、オーナーの経済的健全性を検証します。
先に進む前に、他の団体が同じ問題に取り組んでいるかどうかを確認してください。他の団体が同様の活動を行っている場合、非営利団体は同じ寄付者や助成金を求めて競合することになります。これを避けるため、オーナーは全米非営利団体評議会（National Council of Nonprofits）の検索ツールを使って他の非営利団体を確認し、その使命を明確にすることができます。
ステップ3: 適切な名前を選択する
次にオーナーがすべきことは、非営利団体のユニークな名前を選ぶことです。理想的には、団体の使命と活動内容を反映するものが理想的です。もし完璧な名前が見つからない場合は、Shopifyのようなビジネスネームジェネレーターを使ってアイデアを刺激し、創造力を刺激することができます。
ステップ4：事業構造を決定する
IRSは約30種類の非営利団体を認定しており、一般的な慈善団体から炭鉱労働者の利益信託、教員退職基金まで、あらゆる団体を網羅しています。以下に、一般的な4種類の非営利団体をご紹介します。
1. 501(c)(3): 慈善団体
このカテゴリには、宗教、教育、慈善、科学、文学など、様々な団体が含まれます。また、公的慈善団体、民間財団、さらには国内または国際大会を主催するアマチュアスポーツ団体も含まれます。
501(c)(3)には、慈善プロジェクトの管理と支援を支援する財政支援者も含まれる場合があります。これらの慈善団体は何らかの形で公共に奉仕する必要があり、寄付は寄付者にとって税控除の対象となります。
2. 501(c)(5): 労働、農業、園芸団体
労働組合や農業団体などの労働組織は、典型的にはこのカテゴリーに該当します。これらの組織は、労働者の利益の代表と団体交渉に重点を置いています。ただし、これらの組織への寄付は税控除の対象にはなりません。
3. 501(c)(7): 社交・レクリエーションクラブ
このカテゴリーには、会員の楽しみや余暇のために設立された社交クラブやレクリエーションクラブが含まれます。例としては、カントリークラブ、趣味のグループ、スポーツクラブ、友愛会などが挙げられます。また、これらのクラブへの寄付は税控除の対象となりません。
4. 501(c)(9): 従業員受益者組合
これらの非営利団体は、健康保険や年金などの福利厚生を提供しています。従業員の保険や福利厚生プランを管理する組織を思い浮かべてみてください。彼らは、通常は特定の企業や団体の従業員である会員に、生命保険、疾病保険、傷害保険を提供しています。
ステップ5：非営利団体を正式に設立する
所有者が主要な決定を下し、必要書類を作成したら、非課税非営利団体を正式に法人化します。各州によって手続きは異なりますが、一般的に所有者は以下の手続きを行う必要があります。
● 団体名を記載した定款を提出します。
● 役員の連絡先を記載します。
● 法的構造（非営利法人、LLC、パートナーシップなど）を選択します。
● 法人設立書類を州の州務長官事務所に提出します。
● 居住する州における慈善活動の登録を完了し、料金を支払います。
● IRS に税金免除を申請します。
ほとんどの組織は、免税ステータスの申請にIRSフォーム1023（長文フォーム）を使用します。非営利団体の年間収益が5万ドル未満と予想される場合は、シンプルなフォーム1023-EZで申請できる場合があります。IRSが申請を受理した場合、所有者は免税ステータスが承認されたことを示す決定通知書を受け取ります。
ステップ6：EINを取得して銀行口座を開設する
雇用主識別番号（EIN）を取得するには、IRSフォームSS-4に記入してください。このフォームはオンライン、郵送、またはファックスで入手できます。その後、IRSに送付してください。
次に、非営利団体のオーナーは銀行口座を開設できます。EIN、団体名、住所、連絡先情報が必要です。NerdWalletによると、非営利団体におすすめの銀行は以下のとおりです。
● レンディングクラブ
● ブルーバイン
● 米国銀行
● ライブオーク銀行
ステップ7：取締役会を選出する
理事会の規模と構成は、州法および組織の定款によって異なります。通常、理事会は3名から31名で構成され、そのほとんどは独立理事であり、組織に直接関与していません。
理事会は重要な役割を担います。事務局長の選任と監督、予算の承認、そして組織が使命を忠実に果たし続けるための確認などです。オーナーが理事会メンバー候補を数名選出したら、特に組織に会員がいる場合は、会議で投票によって選出する必要があります。
取締役会が設置された後、オーナーは社長、副社長、秘書、会計などの役員を選出できます。これらの役職は通常約1年間の任期で、役員は取締役会の運営と決定事項の確実な実施に責任を負います。
ステップ8：定款と利益相反ポリシーの草案を作成する
非営利団体の定款は、組織の運営方法、意思決定の方法、役員の選任方法、理事会の開催方法に関する規則を定めています。同様に、利益相反に関する方針は、役員、理事、および従業員が非営利団体を私利私欲のために利用しないことを規定しています。理事会は、これらの方針を承認し、最新の状態に保つ責任を負います。
ステップ9：募金キャンペーンを開始する
初期段階では、非営利団体は資金調達とその資金源について確固たる計画を立てる必要があります。オーナーが設立当初から十分な資金を確保できなければ、組織が軌道に乗るまで存続するのは難しいでしょう。資金調達の方法として考えられるのは、助成金やスタートアップアクセラレーターの利用です。
切り上げ
非営利団体のオーナーは、すべての法的書類が承認され、資金源が確保されたら、正式な設立手続きを進めることができます。しかし、これで終わりではありません。非営利団体のオーナーは、すべての潜在的な支援者に対して、設立に向けたマーケティング活動を行う必要があります。
成功する非営利団体の設立にはある程度の時間がかかりますが、適切なマーケティング計画を立てることで、そのプロセスを効率化できます。例えば、非営利団体が潜在的な寄付者に早くリーチできればできるほど、最初の立ち上げ後も成功する可能性が高まります。非営利団体の設立には多くの労力がかかるかもしれませんが、社会に貢献したいと願う人にとっては、間違いなく価値のあることです。
投稿日時: 2024年10月11日
